丽水市本级地方政府专项债券项目丽水南城污水、垃圾处理及配套服务工程绩效评价报告（2023年度）

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项目名称：****污水、垃圾处理及配套服务工程 实施单位：**经济技术开发区建设管理服务中心 主管部门：**经济技术开发区管委会 ****年度****污水、垃圾处理 及配套服务工程专项债项目绩效评价报告 为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民**国预算法》、《中华人民**国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对****污水、垃圾处理及配套服务工程项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下： 一、基本情况（一）项目背景 **省政府《全面实施大花园建设行动计划 》提出聚焦聚力高质量、竞争力、现代化，突出“串珠成链、共建共享”，举全省之力全面推进大花园建设，加快打造“幸福美好家园、绿色发展高地、健康养生福地、生态旅游目的地”。**是大花园建设的核心区、重中之重，更加需要重视深化生态内涵，提高基础设施建设和环境管理水平，推动自然资本和城*乡村大幅增值，建设宜居宜业宜游宜养的美丽幸福新**，全面提升城*的吸引力、创造力、竞争力，顺应*民对美好生活的追求，推进人居与自然环境的协调发展。 顺应*民对美好生活的追求，确保区域生态环境指标持续提高、群众生态环境满意度持续提升，**经济技术开发区提出建设****污水、垃圾处理及配套服务工程。 （二）主要内容 *.项目主要建设内容为： （*）对**经济技术开发区地下管网包括雨水、污水管道进行全面检测和修复，检测及修复管道总长约 ***千米。 （*）对开发区小区污水截流纳入污水截污收集管系统进行集中处理,进行雨污分流改造，雨水、污水、给水管道总长约 **** 米。 （*）在水阁区块**集中区垃圾中转站及公厕 * 座，小区配套公共卫生间**座、提升改造公厕 * 座、**独立公厕 * 座、垃圾分类投放及收集点 ** 处、提升改造垃圾中转站 * 座，新增垃圾压缩转运设备及环卫保洁车辆。建设表面处理中心，为园区内企业集中提供酸洗、磷化等表面处理工艺配套服务，实现表面处理污水、污泥、废气集中高效处理。 （*）建设和完善开发区生态环境质量自动监测网络；打造智慧环保监管平台。建设标准化水和废水（水温、流量、氨氮、PH、COD、重金属等**项指标）、空气和废气（DMF、VOC、染整油烟、臭气、二氧化硫、重金属等**项指标）、噪声（区域环境噪声、工业企业厂界噪声等* 项指标）、土壤（重金属、PH 等 ** 项指标）监测功能的监测中心，具备环境应急监测能力，建筑面积约 **** 平方米。 项目分期建设，总用地规模** 亩，建筑面积*.* 万平方米。 *.组织实施情况 ****污水、垃圾处理及配套服务工程项目由**经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。 （三）项目绩效目标 ****年**月**日前拟完成投资*****万元，资金来源为专项债券资金、业主自筹资金等，完成**经济技术开发区地下管网包括雨水、污水管道进行全面检测和修复，检测及修复管道总长约 *** 千米。对开发区小区污水截流纳入污水截污收集管系统进行集中处理,进行雨污分流改造，雨水、污水、给水管道总长约 **** 米。**经济技术开发区集中区垃圾中转站及公厕一期项目及地下管网修复改造工程；完成恒大花园公厕、余庄前西公厕、沙溪亭公厕、**路公厕以及浙西南工贸综合体垃圾中转站建设。 二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围 通过实施**省地方政府专项债券****污水、垃圾处理及配套服务工程项目****年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现相关制度执行过程，特别是项目申报、评审、审批、实施、验收过程中的问题，规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，专项债券项目资金绩效评价结果将作为后续专项债券额度分配的重要测算因素。 （二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等 为实施**省地方政府专项债券****污水、垃圾处理及配套服务工程项目****年度绩效评价工作，我们本着科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查的原则，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找等方式，较为全面的了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定了评价指标体系，总分设置为***分，评价体系主要包括：项目决策（**分）、项目管理（**分）、项目产出（**分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：**（含）-***分为优、**（含）-**分为良、**（含）-**分为中、**分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。 （三）绩效评价工作过程 接到专项债项目绩效评价通知后，我们制定了评价工作方案并具以实施，主要包括： *.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。 *.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。 *.通过座谈会、现场调查等形式，选择有代表性的、多层次的对象开展调查，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。 三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表） 我们通过查阅资料、询问查证、抽查会计凭证等方式，深入各有关单位组织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分**分，评定等级为“优”。 绩效评价结果表明，项目业主方和实施方较好地完成了****年项目建设内容，****年专项债券资金到位*****万元，专项债券资金到位及时，使用基本规范。绩效具体评分情况详见表*-*。 表*-*： 绩效评价指标体系 **省地方政府专项债券项目资金绩效评价指标体系及得分情况表（建设期） 项目名称：****污水、垃圾处理及配套服务工程项目 一级指标 二级指标 三级指标 分值 得分 决策 项目立项批复情况 立项依据充分性 * * 立项程序合规性 * * 项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况 前期工作准备充分性 * * 前期工作开展规范性 * * 项目符合专项债券支持领域和方向情况 项目与专项债券支持领域和方向匹配性 * * 项目申请专项债券额度与实际需要匹配性 * * 项目绩效目标设定情况 目标设立合理性 * * 目标设立明确性 * * 管理 专项债券管理 专项债券预算管理情况 * * 债券资金按规定用途使用情况 * * 专项债券本息偿还计划执行情况 * * 项目收入、成本及预期收益合理性 * * 项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性 * * 专项债券期限与项目期限匹配情况 * * 资产管理 项目竣工后资产备案和产权登记情况 * * 问题整改 外部监督发现问题整改情况 * * 专项债券项目信息管理 专项债券项目信息公开情况 * * 信息系统管理使用情况 * * 其他财务、采购和管理情况 财务制度健全性 * * 财务管理有效性 * * 管理制度健全性 * * 管理规范性 * * 产出 项目形成资产情况 数量完成率 * * 项目建设质量达标情况 质量达标率 * * 项目建设进度情况 完成及时性 * * 项目建设成本情况 成本节约率 * * 考虑闲置因素后债券资金实际成本情况 专项债券资金实际成本 * * 项目建成后提供公共产品和服务情况 提供的公共产品和服务实际完成率 * * 提供的公共产品和服务质量达标率 * * 提供的公共产品和服务及时性 * * 运营成本情况 运营成本节约率 * * 合计 *** ** 四、绩效评价指标分析（一）绩效决策情况*.项目立项批复情况 （*）立项依据充分性 项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划**策要求。 ①项目建设是落实**省委省政府提出的“大花园”建设的重要政策的需要 **** 年 * 月，**省第十四次党代会提出建设“大花园”共创美丽**的重大决策，是走好“绿水**就是**银山”之路的重点抓手，是展示“两山”实践成果的重要窗口。 **** 年 * 月，**省政府召开全省大花园建设动员部署会。省长袁家军强调，举全省之力全面推进大花园建设，加快打造“幸福美好家园、绿色发展高地、健康养生福地、生态旅游目的地”。 ***作为**省大花园建设核心区，按照“打好五张牌、培育新引擎、建设大花园”的新定位，以“国家公园+美丽城*+美丽乡村+美丽田园”为空间形态，创建生态环境更美、发展质量更高、功能布局更优、内生活力更足、人民生活更幸福的大花园，为全省实现“两个高水平”，打造“诗画**”的**鲜活样板作出更大贡献。 ****污水、垃圾处理及配套服务工程项目建设是**当前“建设**大花园最美核心园”的重要抓手，是**绿色发展综合改革创新区创建的先手棋，全省大花园建设的旗帜性项目和高水平全面建成小康社会的基础性工程。构建全域串联、特色彰显、生态休闲、产业融合的大花园。 ②项目的建设是加快城*化步伐，促进地方经济可持续发展的需要 **省规划于 **** 年在全国率先基本实现现代化。为此需不失时机加快全省的城镇化进程，推动我省社会经济的发展。***作为**省欠发达区，要追赶发达地区，就必须加快实现产业与人口集聚，促进城镇化进程。**经济开发区作为已开发的区块，进一步加大基础设施投资开发力度，改善投资环境，是实现社会生产跨越式发展的重要基础条件和持续高速发展的前提。 ③项目的建设符合***规划区城乡环境卫生专项规划的要求 规划的总体目标是全面促进规划区环境卫生事业的发展和提高，与规划区城*经济发展和城*建设相协调，完善城乡一体化的生活垃圾收运处理系统，逐步实现垃圾分类收集、**化利用和无害化处理，实现环卫作业机械化，环卫管理科学化，环卫事业现代化。规划至 **** 年，使所有的城乡生活垃圾纳入生活垃圾分类收集系统，并通过分类运输、分类处理，实现生活垃圾 ***%**化利用。生活垃圾收集要求收集设施美观，收集方式方便、清洁、高效。对生活垃圾的短途运输工具要求封闭化、无污水渗漏、低噪音作业，外形清洁、美观，高装载量，以实现满载、清洁、无污染的垃圾收集运输。生活垃圾分类运输系统的规划目标是逐步完善全规划区环卫设施体系和生活垃圾运输体系，合理布局，以适应规划区现代化城*发展的需求。城*生活垃圾朝着减量化、**化、无害化的方向发展，逐步建立分类化、容器化、机械化、密闭化、无污染的生活垃圾分类运输系统，以实现生活垃圾的**化利用。 ④保护人民健康、提高人民生活水平的需要 随着改革的深化和经济的持续发展，环境治理却未得到同步发展，特别是城*垃圾量的与日俱增，未经处理的垃圾乱堆、乱放，卫生条件较差，不但对**大气环境、地表水、地下水造成严重污染，给当地居民的生活及健康造成严重的危害。实施本项目，是治理中转站辐射范围内的环境、保护人民健康、提高人民生活水平、加快建设环境**型社会的需要。使城*垃圾实现一次性无害化处理，杜绝城*垃圾无序堆放造成城*周边生态环境恶化。 ⑤保护环境的需要 随着经济的发展，城镇化水平的提高，产生的生活垃圾越来越多，垃圾成分也越来越复杂，新的生活垃圾转运及处理设施如不及时建设，生活垃圾将无处可去，将严重恶化城乡环境，如任其发展，将严重影响***卫生环境。实施开发区垃圾中转站提升改造项目是为广大人民提供良好人居环境的需要，也是从源头保护城镇自然生态环境免受污染的必然选择。作为城镇生态环境治理中的重要一环，对城镇生活垃圾进行收集和转运，送至高水平处理场所处理，对保护***的生态环境具有重大意义。 该项目是政府投资的公益性项目，属于生态环保领域（城镇污水和垃圾处理），具有一定的收益。项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；同时项目具有一定的收益，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。 （*）立项程序合规性 项目按照规定的程序进行申请设立，审批文件、材料均符合相关要求；项目实施前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策，于****年*月**日***发展和改革委员会《关于****污水、垃圾处理及配套服务工程可行性研究报告批复的函》（丽发改开审〔****〕** 号，赋码：****-******-**-**-******），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容。另：****年 * 月*日***发展和改革委员会《关于****污水、垃圾处理及配套服务工程项目建设规模调整的批复》（丽发改开审〔****〕* 号）。 *.项目完成助察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况 （*）前期工作准备充分性 项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评等前期准备工作，各项前期工作按要求在计划时间内完成，前期工作准备充分，未出现由于前期准备工作不足导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。 （*）前期工作开展规范性 勘察、设计、环评等前期工作均符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目****年*月正式开工前已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。 *.项目符合专项债券支持领域和方向情况 ****年专项债券投向主要支持交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、***产业园区基础设施七大领域，并积极支持“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目。本项目属于生态环保领域（城镇污水和垃圾处理），符合公共财政支持范围，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。 项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目总投资 ***** 万元，其中：项目资本金 *****万元（由财政资**排），占 **.*%；发行地方政府专项债券 *****万元，占 **.*%，自有资金占比较高。 （二）项目管理情况*.项目组织管理和制度执行 ****污水、垃圾处理及配套服务工程项目具体由**经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。 财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《**经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<**经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，其余预算管理制度、经费审批报销管理制度、固定资产管理制度、文件传阅和文书档案管理制度、等各项管理制度参照开发区相关政策文件，执行情况良好。 *.专项债券管理 （*）专项债券预算管理情况 本项目涉及的专项债券收支、还本付息和专项收入均纳入政府性基金预算管理；专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。 （*）债券资金按规定用途使用情况 本项目涉及的专项债券资金符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的拨付具备完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。 （*）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性 本项目仅针对****年的专项债券进行绩效评价，项目****年共收到专项债资金****万元，****年实际列支*万元。地下管网修复改造工程于****年**月**日开工，****年**月*日竣工验收，集中区垃圾中转站及公厕改造原定计划于****年开工，目前项目还在前期阶段，导致****年专项债券资金未按计划在****年全部使用，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度一般。 （*）项目收入、成本及预期收益合理性 根据****污水、垃圾处理及配套服务工程财务评估报告中的预期收入进行了测算，根据投资计划，本项目在****年*月完成项目建设，****年项目投入运营。经项目实施方及相关部门核实，本项目片区污水处理费收入（在水费中收取）作为本项目债券还款来源，在债券存续期内项目片区供水规模****万吨/年(数据来源：本项目可研报告)。 （*）项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性 根据****污水、垃圾处理及配套服务工程项目财务评估报告预测项目各年度收支平衡，项目全生命周期预期收益和专项债券规模匹配。 （*）专项债券期限与项目期限匹配情况 项目原定计划****年*月开工建设，****年*月竣工；实际于****年**月**日开工建设，应于****年*月顺利竣工并于****年进入运营期，项目专项债券分别于****年到位****万元，****年到位*****万元，****年到位*****万元，****年到位****万元，与项目建设和运营期限相匹配，债券存续期内还本付息资金根据财评报告显示均有足额保障。 *.专项债券项目信息管理 （*）专项债券项目信息公开情况 本专项债券项目信息已于****年**月**日按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方政府债券信息公**台”等平台上进行公开。 （*）信息系统管理使用情况 地方政府专项债券项目信息已按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新，相关信息和资料更新及时、齐全、符合要求。 *. 其他财务、采购和管理情况 （*）财务制度健全性 为顺利实施本项目，项目在财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《**经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<**经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，财务管理制度合法、合规、完整。 （*）管理制度健全性 为了确保整个工程顺利而安全地完成，工程施工达到无重大伤亡事故发生，除了严格遵照国家颁布的“一标三规范”：新颁布的《建筑施工安全检查评分标准》JGJ**－****、《建筑施高处作业安全技术规范》JGJ**-****、《施工现场临时用电安全技术规范》JGJ**-****和有关安全技术规范外，在项目建设中应结合本工程的实际情况，制**全管理措施。 （*）管理规范性 在项目管理上，能遵守相关法律法规和内外管理制度的规定；常驻各类管理人员**余人，在项目现场设置了项目部，设置了会议室、工程队办公室、监理办公室、材料室等固定地点并配备了相应设备，业务支撑落实到位。项目调整均有审批手续，相关的项目材料较为齐全并及时归档。 （三）项目产出情况*.项目形成资产情况 目前项目尚在建设期，还未竣工决算，暂未形成资产。 *.项目建设质量达标情况 截至****年**月底，除地下管网修复改造工程于****年**月*日竣工验收外，其他项目还在建设中未竣工，所以未进行验收，根据工程施工合同要求，质量要求合格率***%；同时根据监理报告，目前未发生质量及安全事故。 *.项目建设进度情况 项目原定计划****年*月开工建设，实际于****年**月**日开工建设，其中地下管网修复改造工程已于****年**月*日竣工验收；集中区垃圾中转站及公厕改造项目略为滞后，前期工作照常进行。 *.项目建设成本情况 截至****年**月项目还未进行竣工决算，但项目设计、监理、工程建设等内容均进行了公开招标，合同约定项目工程的总成本控制在合同价款之内，所以基本不存在成本超支的情况。 *.考虑闲置因素后债券资金实际成本情况 ****污水、垃圾处理及配套服务工程项目，至****年底，共发行专项债券*****万元，共三期，分别于****年*月发行并到位****万元、****年*月发行并到位*****万元，****年**月发行并到位*****万元,****年发行并到位****万元。项目根据****污水、垃圾处理及配套服务工程财务评估报告显示，项目在申报专项债券时中使用的债券利息按年利率 *%测算，实际发行利率分别为*.**%、*.**%、*%，均低于或等于*%，债券本息偿还保障倍数得到进一步提升。****年**月**日前，本项目发行的专项债券分期到位，基本和项目建设时间匹配，没有出现闲置的情况，符合工程支付情况，未发生专项债券资金到处晚而影响工程进度的情况。 *.项目建成后提供公共产品和服务情况 根据项目可行性研究报告研究内容，项目建成后，将实现建设范围内雨污分流，提升改造公厕*座、**独立公厕 *座、提升改造垃圾中转站*座，新增垃圾压缩转运设备及环卫保洁车辆，实现表面处理污水、污泥、废气集中高效处理。同时通过建设和完善开发区生态环境质量自动监测网络；打造智慧环保监管平台。实现标准化水和废水（水温、流量、氨氮、PH、COD、重金属等**项指标）、空气和废气（DMF、VOC、染整油烟、臭气、二氧化硫、重金属等**项指标）、噪声（区域环境噪声、工业企业厂界噪声等* 项指标）、土壤（重金属、PH 等 ** 项指标）监测功能的监测中心，具备环境应急监测能力。全面服务**经济技术开发区周边群众和企业。 截至****年**月，项目正在建设期，未来实际服务情况有待运营期进行评价。 五、主要经验、做法及意见建议 （一）加强项目监督管理，提升项目精细化水平 建议建立项目推进部门联席会议制度，落实定期沟通机制和月报制度，定期通报项目进展和地方政府专项债券资金使用情况，杜绝多头管理或无人管理的现象，确保监管“不缺位”；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；各部门要加强对项目和专项资金的监管，健全业务指导、监督检查、审计、评价与考核等各项工作机制。对于日常监管中发现的问题进行通报和公开，应及时上报主管部门。 （二）强化项目绩效管理，提高资金全过程监管水平 建议相关部门进一步建立健全全过程预算绩效管理链条，将绩效理念和方法深度融入专项债券项目的预算编制、申报审核、执行监督、评价应用等全过程，构建事前绩效评估、事中绩效目标管理与运行监控、事后绩效评价和结果应用的闭环系统。此外，建议通过加强绩效管理组织领导、加强绩效管理监督问责、加强绩效管理工作考核等方式进一步推进和深化绩效管理工作。同时，建议各项目单位重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，深刻理会绩效管理理念，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作，以提高政府专项债券资金的使用效益。 主管部门：**经济技术开发区管委会 ****年*月**日 实施单位：**经济技术开发区建设管理服务中心 ****年*月**日