183昌吉职业技术学院2024年度部门分院专项审计项目采购需求竞价公告-62025051503062794

正文内容

一、项目信息 项目名称：*****职业技术学院****年度部门分院专项审计项目采购需求 项目编号：***************** 项目联系人及联系方式：虞晓旭*********** 报价起止时间：****-**-** **:** -****-**-** **:** 采购单位：**职业技术学院 供应商规模要求：- 供应商资质要求：- 二、采购需求清单 商品名称 参数要求 购买数量 控制金额(元) 意向品牌 清算审计 核心参数要求: 商品类目: 清算审计; 描述:因字数限制详细参数请看附件;审计服务:因字数限制详细参数请看附件;采购需求:因字数限制详细参数请看附件; 次要参数要求: *项 ******.** - 买家留言：- 附件：***.****年度专项审计项目采购需求******.docx 响应附件要求：*.坚持依法审计、独立审计，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密； *.坚持问题导向，应发现问题未发现、后期被巡视巡察、上级有关部门审计发现并反馈问题，扣除相应费用，并纳入“黑名单”； *.上传营业执照、财政部门颁发的会计师事务所执业证书、法定代表人授权委托书原件(法定代表人本人投标时除外)及被授权人（或法定代表人）《居民身份证》原件或具有同等法律效力的证明文件（发证机关或公证机关出具的证明材料原件）、加盖投标人公章的报价单、项目团队及人员配备名单、售后服务承诺函、至少*个高校审计业绩的证明材料（上传成交通知书和合同原件）及要求上传的其他资料并加盖投标人公章。以上资料必须以PDF格式做在一个文档里上传（不要分别上传），否则以“未按要求上传资料”审核为“不符合”。 三、收货信息 送货方式:送货上门 送货时间:工作日**:**至**:** 送货期限:竞价成交后**个工作日内 送货地址：**维吾尔自治区 ******* **高新技术产业开发区管理委员会 高新技术开发区**大道*号 送货备注：- 四、商务要求 商务项目 商务要求 商务要求及说明 *.项目团队及人员配备。供应商投标提供的为委托方服务的《专业人员名单》不得随意变更，如有变更，需与委托方书面协商，未经协商一致随意变更的，委托方有权终止合同，并纳入“黑名单”；项目团队至少*人，均保证从事专业审计工作*年以上，不得选派实习生等，团队人员中至少包含*名全国注册会计师，团队负责人及团队中*人在近五年内承担过高校审计服务业务。 *.开展审前调查。审计机构应当根据审计项目的规模和性质，安排有关人员进校开展，对学校内部有关情况审前调查，并与学院沟通审前调查情况。 *.编制审计实施方案。审计机构在实施审计前，应当编制审计实施方案，并报学院审核。审计过程中需要调整审计实施方案的，审计机构应当及时向学院审计处反映，并将调整后的审计实施方案报学院审核。在审计项目实施过程中，审计机构应当定期向学院通报审计进度。 *.编制审计报告。审计机构在出具正式审计报告前，应当向学院纪检监察室提交审计报告初稿。纪检监察室负责对初稿进行复核并征求相关单位意见，与审计机构进行沟通。审计机构根据沟通结果对审计报告进行完善。 *.整理审计档案。审计机构在审计项目结束后，应按照审计档案管理相关规定，将业务约定书、审计实施方案、审计取证单、审计报告等审计档案汇总整理，在出具审计报告（初稿）后*天内提交给纪检监察室。审计报告必须出具项目组注册会计师的签字并加盖公章。 *.项目实施。审计机构须独立行使审计，不得与被审计单位擅自接触，如有发现，纪检监察室有权要求调换人员，由此造成的全部责任由审计机构承担。 *.项目终止情况。出现审计程序不规范，审计报告严重失实，审计结论不准确，且拒绝进行重新审计或纠正；违反职业道德，弄虚作假、串通作弊、泄露被审计单位秘密，学院有权终止合同。 商务要求及说明 *.项目实施时限。*月份中旬该项目开始实施后**个工作日内完成审前调查和校内现场审计。 **.完成报告期限及质保期。审计结束后*个工作日内完成审计报告，并征求意见。正式审计报告质保壹年。 **.付款方式。项目合同签订后支付**%，校内现场审计结束后支付**%，审计机构出具正式审计报告并经学院认可后于**日内支付**%。 **.服务地址。**职业技术学院新校区（**高新技术产业开发区**大道*号） **.其他。本项目不接受转包、联合体。报价含发票税费及其它所有费用。项目组在学院开展审计项目期间食宿、交通费自理（学院内部学术交流中心可用于住宿，费用由审计组自理；审计组审计期间原则上吃住在学院）。 履约验收 *.审计机构出具审计报告或审计调查报告，要求内容完整、格式规范，数字正确、认定事实清楚，定性和法规依据准确； *.审计机构按照委托方要求提供管理建议书或专项审计报告（含内部控制评价报告、绩效分析报告、数据分析报告等），要求同上。 售后服务 审计工作结束后，审计机构按要求将有关审计资料(原件或复印件）交委托方备案（纸质或电子）。包括但不限于： *.《审计取证单》及被审计单位、被审计人的回复意见； *.审计报告类征求意见的回复意见； *.审计中发现问题的支撑材料。针对每个问题分别进行整理，包括：凭证及全部附件等； *.审计报告类审计成果； *.其他重要的审计取证材料。 服务要求 （一）具体审计工作内容（包括但不限于）。依据《中华人民**国会计法》《中华人民**国预算法》《事业单位财务规则》《中华人民**国招标投标法》《中华人民**国政府采购法》和**职业技术学院各项内部管理制度等，根据“第****号内部审计实务指南—高校内部审计”对学院科研处、职业教育研究中心、校企**办公室、图书馆、工会、团委、附属医院*个职能科室和药学与医学技术学院、经济管理与旅游学院、建筑工程学院、马克思主义学院*个二级学院共**个部门的财务管理、“专项”资金管理、资产管理、项目管理和内部控制情况开展专项审计。 *.日常财务管理。审查财务管理有无执行不力、“隐瞒截留收入、挤占挪用奖助学金、各类补贴等专项资金”、收支不真实、不合法和经济效益差的问题。 （*）预算编制、调整和执行。预算编制是否坚持“量入为出，收支平衡”的原则，各项支出是否纳入预算管理，是否真实、合法，效益如何，有无违规违纪和损失浪费问题；是否存在无预算、超预算开支，是否按照规定程序进行预算调整，新增预算支出是否通过学院层面会议研究决定；审查是否定期开展预算资金绩效评价，预算管理档案材料是否符合要求。 （*）日常收支管理。审查公务接待、会议和培训等公务支出和公款消费是否符合相关制度规定，审查业务真实性。审查人员管理、技能大赛、党团活动、就业、校外实习、打字复印等日常管理制度是否完善，收支管理是否规范、是否符合要求，对照会议记录、函件安排、花名册、活动台账、教学两表等原始记录审查人员管理、技能大赛、党团活动、课时费、就业、校外实习、打字复印等日常财务支出财务是否存在是否存在“跑冒滴漏、漏管失管、帐实不符、失密泄密、支出失真、利益输送”等问题； （*）资**账、资产台账。审查各教学活动及学生管理各项收费项目、收费标准及审批文件，审查是否存在私自收费项目。审查是否存在资金使用不规范，不按规定支出的情况。是否存在账目不符、账证不符、以及白条报账、职责不清等问题； （*）教职工薪酬管理。审查绩效工资、劳务费、津补贴等各类经费收支相关手续、标准是否符合相关规定。重点审查是否存在吃空饷等情况，重点审查绩效评价及考勤管理，是否存在虚报冒领多领、弄虚作假等情况； （*）审查课时费、班主任费统计、审批是否符合相关程序要求和标准，是否存在记录不实、统计不准、标准不严的现象，是否存在冒领、套取课时费、班主任费问题； 服务要求 （*）审查学费、住宿费收缴及时性和完整性，分析和评估学费、住宿费的收取率和欠费数据，审查宿舍空铺率，查验原因和评估现状。确认和评估助学贷款办理的及时性和完整性； （*）审查接收社会捐赠管理规范情况； （*）审查涉及教学活动及学生管理的各项收费项目、收费标准及审批文件，审查是否存在私自收费项目； （*）审查差旅费报销是否符合相关规定的标准，是否存在违规报销或套取差旅费的问题； （**）审查公务卡使用情况及是否存在账外“**库”等违规情况； （**）经济决策是否按规定程序进行，效益如何，有无重大失误。 *.“专项”资金管理。审查奖助贷等政府补贴、科研项目、福利等专项资金的筹措、拨付、管理和使用情况。根据各项招投标、合同、票据、台账等资料，核实是否存在专项资金管理不规范、审批不严格、超出列支范围等问题，审查专项资金是否按特定项目或用途专款专用，有无挤占或虚列等行为，对比相关资料、发放台账等原始材料，审查是否存在套用、虚列、冒领、造假，是否存在钱生钱、帐外帐等行为。重点审查： （*）场所设备租赁费用。审查实训场地、设备等资产出租收益情况。重点审计租赁与管理合同的签订与执行，如：出租授权、合同审批、合同内容、保证金收取、租金标准、收取节点和使用，经营业态管控是否符合相关要求。双方债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题； （*）科研项目经费。审查科研项目经费是否按照法规、制度或合同规定使用。纵向科研经费是否用于罚款、捐款、赞助、投资、福利等国家规定禁止列支的支出；是否存在真发票假业务，甚至伪造发票、编造虚假合同、虚构人员名单、虚构检测化验内容等方式套取科研经费的问题；是否存在将外协经费化整为零，规避学校采购审批程序，招投标管理资产管理等存在利益输送、关联交易等问题； （*）教师培训经费。审查学院教师培训是否按照方案计划执行，培训申报、审批是否符合程序要求，培训经费支出是否符合相关规定； （*）校企协同育人项目经费。审查校企协同育人项目经费是否按照法规、制度或合同规定使用，经费是否用于罚款、捐款、赞助、投资、福利等国家规定禁止列支的支出；项目经费支出是否符合相关规定； （*）图书费用。重点审查图书采购、收支、管理等是否符合相关规定，是否存在私自处理图书获利，是否存在图书采购收取回扣，形成帐外帐、私分回扣款等现象； 服务要求 （*）工会会费、慰问体检等费用。重点审查工会会费、慰问费、体检费、福利费、文体活动经费等费用管理、审批和收支是否符合相关要求，对比活动安排材料、台账、发放记录等，审查是否存在套用、虚列、钱生钱、帐外帐等行为； （*）团费及学团活动经费。团费及学团活动等收费项目、标准是否符合相关要求，是否存在乱收费项目，是否按照规定程序要求管理、审批和使用，团费收支台账是否规范、明晰，对比活动安排材料、台账、发放记录等，审查是否存在套用、虚列、冒领或造假的行为； （*）附属医院药费、就诊就医等费用。重点审计附属医院药费、就诊就医等费用的收支、管理是否规范是否符合相关规定，是否存在药品采购收取回扣、私自处理药品获利，形成帐外帐、私分回扣款等现象； （*）学生补助补贴（特别是“校园餐”补助）管理、学生保险管理。重点审计资助政策落实及管理情况，资助档案规范归档情况、资助资金评选发放情况，学生资助补助经费管理使用情况；审计中职国家助学金、国家免学费、自治区免住宿费、教材费、国家奖学金等政策落实请；审查学生资助补助经费是否专款专用、资金发放是否及时、足额，有无截留、套取、挤占等现象，发放流程是否规范，是否存在违规享受、重复享受、套取等问题；学平险，校方责任、实习责任险等学生保险管理是否符合规范，是否保障学生利益。 *.资产管理。包括固定资产、低值易耗品和实验（实训）耗材使用管理情况（包括购置、使用、管理、产生的效益以及应入未入等情况）。 （*）审查学校资产管理部门是否对资产日常管理起督促作用，是否在权限范围内进行日常管理； （*）审查是否对资产的记录、保管、维修、调拨等日常管理根据不同类别资产管理制度，资产日常管理维护是否科学规范，资产使用人和管理人岗位责任是否明确，执行是否有效； （*）审查是否定期对资产进行全面清查盘点，是否建立资产台账，是否及时对账更新修改数据库，账、卡、数、物是否相符； （*）审查是否对固定资产进行实地监盘，验证账面固定资产的真实性和完整性；（*）审查在出现资产盘盈盘亏时，是否按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理，做到账实相符和账账相符； （*）审查资产借用（校内、外）时是否经相关部门批准，并办理借用手续；借出的仪器设备等资产如出现损坏、遗失等问题，是否按规定获得赔偿；借出后设备资产数据库是否及时更新； 服务要求 （*）资产调拨（校内、外）是否按规定经相关部门或负责人批准后办理调拨手续，调拨手续是否完善合规，校内各部门的调拨是否及时办理过户手续，向校外调拨资产是否经过资产管理部门批准；校内、外资产的有价调拨是否及时办理财务手续，数据库数据是否及时更新； （*）资产配置、使用和处置是否科学规范，是否存在闲置浪费、公物私化、私自转让、丢弃等行为；审查设备拆改或分解使用，是否经过有关程序审批； （*）审查低值易耗品、实验（实训）耗材是否建立科学管理制度，是否有效执行； （**）审查办公用品、物资、实验耗材出入库管理台账是否完善，出入库台账数据与仓库实际盘点数据是否相符； （**）审查耗材购置和领用的相关审批手续是否符合相关规定； （**）审查办公用品、物资、实验耗材使用情况与实际工作需要的一致性，是否存在浪费、公物私化、私自转让等问题。 *.项目管理。指对采购建设项目、科研项目、教学项目等在可研、招投标、建设、实施、验收等环节的合法性、适当性、有效性进行审查。 （*）审查项目的建设规模、建设功能是否符合学校事业发展规划、学科发展规划和校园建设总体规划； （*）项目可研。审查项目的可行性研究报告或项目申请报告编制的依据是否真实；拟建项目建成后的经济、社会、办学效益分析是否客观、真实；投资估算是否准确，工程内容和费用是否齐全，建筑工程费、设备购置费、安装工程费以及其他建设费用和各类预备费的估算是否合理，与类似已建成项目比较是否存在建设标准过高导致浪费或估算偏低导致工程质量难以保证等问题；资金筹措的安排是否合理，投资计划安排是否得当，是否存在因资金不到位而导致项目建设存在风险等问题； （*）审查校内建筑物修建、房屋装修、实训室建设等工程建设项目、大型设备采购、教材征订、校服定制采购项目是否有正式的采购制度，采购制度与流程是否合规，包括招标申请、招标文件、投标报价、评标议标、中标与合同是否符合要求，保证采购业务在形式上和实质上的公平公正； （*）审查是否存在“明为公开招标，实则内定招标”的“明标暗定”问题；是否存在“分标转标，层层分包”导致“高资质中标，低资质承揽，无资质施工”问题；是否存在“低价中标，变更签证、虚增工程量高价结算”问题；是否存在拖延付款，利用结算“吃拿卡要”等问题； 服务要求 （*）审查询价采购三方比价手续是否完备，项目验收手续是否完备。是否存在应采未采、未批先建、擅自变更、工程质量不达标、资金浪费等问题； （*）审查项目合同的主体是否合格；合同的内容是否合法合规，是否与招标文件规定的范围、内容、要求相符，是否存在有悖于招标文件实质性内容的情况；审查对合同对服务项目、服务内容、服务质量等做出明确规定，是否有效落实； （*）审查是否开展项目绩效评价，项目实施计划总投资和实际投资完成额，重点检查投资计划调整是否合规，工程投资、设备投资、其他投资的核算是否真实合规；分析工程项目完成投资是否超概算，如有超概算的情况应核实其金额并分析产生的原因； （*）审查交付的采购建设项目是否符合交付条件，验收、移交手续是否齐全、合规，有无资产流失问题；审查交付使用的项目资产的核算是否准确，合同约定条款是否落实； （*）教学项目。重点审查申报手续、审批是否规范；项目建设中经费使用是否合理有效，教学器材定制采购是否透明规范，教学器材是否符合实际教学需要、影响教学效果；教学器材是否存在“闲置浪费”情况；审查物料领用手续、经费报销手续和产出成果； （**）科研项目。重点审查各项科研管理规章制度是否健全，是否有效落实。项目调整方案涉及到减少科研资金的，节省的科研资金是否按有关规定进行了处理。科研**经费支出是否按预算或合同执行，结题后的科研项目资金是否按规定进行处理，是否按规定进行上缴，是否作为发展基金补充事业发展基金的不足，有无将结余资金作为奖金津贴发放的现象。 *.内控管理情况。包括履职尽责、作用发挥和教育教学日常管理、关键性业务内部控制管理情况。 （*）审查内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理情况。重点审查内部控制制度是否健全、有效；审查重要权力运行流程是否规范正确，是否梳理岗位权力清单，排查廉政风险点；通过会议记录审查“三重一大”事项是否集体研究、民主决策；对于业务流程不科学、内容不全面等方面存在的风险点是否提出合理化建议； （*）审查所有教育教学和经济活动是否与党和国家教育方针政策要求一致，是否认真履行岗位职责，推动区州党委和学院各项决策部署的落实，是否存在打折扣、做选择、搞变通的问题； （*）审查是否科学制定符合要求的部门年度工作计划，重点专项工作是否制定专门安排，是否采取有效措施，各项目标任务是否完成； 服务要求 （*）审查学院教科研管理、教学督导、师资队伍建设、双师队伍建设、校企**、产教融合、图书服务保障、教职工服务保障、团学活动及日常管理、传染病预防及师生健**障医疗服务等工作开展方面是否符合现行政策制度，是否符合学院发展要求，是否建章立制并执行。日常管理是否做到全链条、全方位规范有效，师生员工满意度和工作成效是否符合要求； （*）审查是否建立教学质量管理和评价制度，学院内部质量保证体系是否健全且符合相关要求，教学督导、教学事故处理是否及时、是否符合程序要求； （*）审查学院校企**工作机制是否完善，校企**企业是否签订**协议，协议的签订是否经过审批，**双方的责权利是否明确，协议内容是否有效落实；是否有效促进新双**求的“产教融合高质量”；***职业教育联盟信息管理服务平台运行管理是否规范； （*）审查实训室、教学设施设备使用管理方面是否符合相关要求，制度是否完备上墙，使用、维修记录是否完备，实验员管理是否规范； （*）审查校外实习生管理是否规范，实习企业资格审核确定是否严谨，是否符合专业人才培养方案要求；校外实习巡察、实习生管理是否符合学院有关要求，记录资料是否齐全，有无重**全隐患； （*）审查学生日常管理、安全隐患排查是否符合学院相关要求；班级量化管理制度是否科学有效执行，值班值守、“三进两联一交友”、“混合编班、混合编座、混合编队”等关心关爱制度是否有效落实； （**）教师教学档案、学生学习档案、资助档案收集、审核、归档管理是否符合学院相关要求；证书发放是否符合程序要求，是否组织学生征订教辅材料； （**）审查是否存在违规、变相收送礼品礼金和名贵特产的问题。主要表现有一是索取、接受或者以借为名占用管理和服务对象以及其他与行使职权有关的单位或者个人财务。二是向公务人员及其配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人，赠送明显超出正常礼尚往来的礼品、礼金、消费卡和有价证券、股权、其他金融产品等财务。三是以同乡会、校友会、战友会等各种联谊活动名义送礼。四是收送电子红包、虚拟货币，接受“快递送礼”。五是违规公款购买、违规收送、违规占用、违规插手干预或者参与经营**玉、**雪莲、**虫草等名贵特产类特殊**等问题； 服务要求 （**）审查是否存在以调研考察、教育培训、党建活动等名义公款旅游的问题。主要表现一是以调研培训、工作考察、走访慰问、招商引资等名义改变公务行程或者**公务出差时间变相公款旅游。二是以举办研讨、论坛，开展铸牢中华民族共同体意识教育、爱国主义教育、党性教育活动等为名借机公款旅游。三是借公务之便携亲属、朋友同行并用公款报销。四是无明确工作任务出差等问题。 （**）需要延伸审计的其他事项。 （二）审计程序 接受委托后，审计机构严格按照委托方的要求组织实施审计，主要包括： *.向委托方提交详细“审计工作方案”和“需提供的资料清单”； *.审计中发现问题需及时与委托方沟通； *.填写《审计取证单》，向被审计单位和被审计人取证，并取得书面确认意见； *.审计组实施审计后，应当向学院提交出具审计报告或《征求意见书》。审计报告或《征求意见书》应当征求被审计的负责人所在部门、分院和本人的意见。被审计的负责人及所在部门、分院自接到审计报告之日起*日内，提出书面意见送交审计组或纪检监察室。在规定期限内没有提出书面意见的，视同无异议。 *.在合同约定的前提下，若遇审计任务发生变化，供应商应满足审计任务变化的要求； *.在满足审计规定和委托方要求的前提下，按时保质保量完成审计工作。 报价网址:https://fwsc.zcygov.cn/bidding/detailtype=BIDDING_INVITATION&requisitionId=*****************&number=null&utm=a****.b****.cl*.*.d********efe**ebb**ba*bcacd*bfcf