2023年审计结果公告第2号

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目 录 （****年*月**日公告） *.*******年至****年科技资金管理使用情况专项审计调查审计结果-- *.****年至****年全*职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查结果-- *.双龙营镇普者黑村民委员会“十三五”以来资金、资产、**管理情况审计结果-- *.***人民医院救治能力提升建设项目竣工决算审计结果-- *.**工业园区新增支线道路（一期）工程项目竣工决算审计结果-- *.***林业和草原局****年度预算执行和其他财政财务收支情况审计-- *.*******年度*本级预算执行情况、 决算草案以及其他财政收支情况审计结果-- *.中共***委党校整体异地**项目竣工决算审计结果-- 主办单位：***审计局 通讯地址：***石缸坝*** 邮政编码：****** 电话：（****）******* 承印单位：***审计局办公室 *******年至****年科技资金管理使用情况专项审计调查审计结果 根据《中华人民**国审计法》第二十九条规定，***审计局派出审计组，自****年*月**日至*月**日，对*******年至****年科技资金管理使用情况进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下： 一、基本情况 （一）科技资金投入情况 ****年至****年，**州财政安排的科技资金**.**万元；省对下转移支付科技资金***.**万元；项目单位支付科技资金**.**万元。 （二）审计评价 审计结果表明，****年至****年，***科学技术协会、***农业农村和科学技术局等相关单位较好的运用科技资金，建成微型科技馆、***辣椒科技成果展示厅等，科技资金支出基本合理，能基本反映科技资金去向。但本次审计也发现存在科技资金清算不及时、科普E站未纳入固定资产管理的问题。 二、审计发现的主要问题 （一）科技资金清算不及时，涉及金额***.**万元 （二）科普E站未纳入固定资产管理**.**万元 三、审计处理处罚情况及建议 针对上述存在的问题，*审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。 （一）关于科技资金清算不及时，涉及金额***.**万元的问题，***财政局应当及时、足额清算。 （二）关于科普E站未纳入固定资产管理**.**万元的问题，***科学技术协会应及时将上述资产纳入固定资产管理。 针对审计发现的问题，提出审计建议：一是严格资金清算管理，对已完工的项目及时清算，确保项目资金规范使用，尽早发挥科技资金效益；二是加强固定资产管理部门和使用部门的沟通，提升财务人员的专业素质，对固定资产的领用、变更等情况及时进行更新，保证账实相符。 四、审计发现问题的整改情况 对本次审计发现的问题，科普E站未纳入固定资产管理**.**万元已整改完毕；科技资金清算不及时，涉及金额 ***.**万元的问题，已整改**.**万元，未整改***.**万元。 ****年至****年全*职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查结果 根据《中华人民**国审计法》第二十九条的规定，***审计局派出审计组，于****年*月**日至*月*日，对***民族职业高级中学职业教育专项资金管理使用情况进行了审计，现将审计结果公告如下： 一、被审计单位情况 （一）基本情况 截至****年**月**日，***民族职业高级中学生源规模为***人；生均拨款收入***.**万元；在编教职工人数***人，支出总额****.**万元；编外人员人数*人，支出总额*万元。经费来源主要为：一是在职职工工资是*财政拨款；二是编外人员工资支出由**州技校支付。 （二）收支结余结转情况 ***民族职业高级中学决算报表反映，截至****年**月**日，年初结转结余***.**万元；本年收入****.*万元，其中：一般公共预算财政拨款收入****.**万元，其他收入**.**万元；本年支出****.**万元；年末结转结余***.**万元。 （四）审计评价 审计结果表明，***民族职业高级中学在职业教育资金申报、审批、拨付、管理、使用过程中，基本能够执行《**省学生资助资金管理实施办法》有关规定。近年来，学校积极探索联合办学的路子，采取订单培养、实习基地、校企联办、“*+*”“*+*”模式，促进校企**深度广度，体现了职业技术教育为社会和企业服务的功能；建立健全了《**职中国家助学金和免学费经费管理办法》《***民族职业高级中学专项资金管理制度》等内部管理制度。但审计调查也发现存在学生助学金应补助未补助、经济事项未纳入单位会计帐簿统一核算、坐支收入等问题，需进一步完善和改进。 二、审计发现的主要问题 （一）学生助学金应补助未补助**.*万元 （二）经济事项未纳入单位会计帐簿统一核算***.**万元 （三）专项资金应清算未清算***.**万元 （四）信息化建设项目虚假招投标涉及金额****.*万元 （五）坐支非税收入*.**万元 （六）应收未收效益分配款**.*万元 三、审计处理情况及建议 针对上述问题，*审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计调查报告、审计移送处理书及审计决定。 （一）关于学生助学金应补助未补助**.*万元的问题，***民族职业高级中学应当积极向财政、教育部门反映实际情况，争取资金，将应补助未补助的学生助学金及时足额补助到位。 （二）关于经济事项未纳入单位会计帐簿统一核算***.**万元的问题，***民族职业高级中学今后应严格执行相关规定，对所发生的经济事项必须纳入单位会计帐簿统一登记、核算，杜绝此类情况再次发生。 （三）关于专项资金应清算未清算***.**万元的问题，***民族职业高级中学应积极向财政部门申请资金清算，确保专项资金***.**万元及时、足额支付。 （四）关于信息化建设项目虚假招投标涉及金额****.*万元的问题，移送***纪委监委处理。 （五）关于坐支非税收入*.**万元的问题，责令***民族职业高级中学将坐支的电费差价收入*.**万元收缴省级财政。 （六）关于应收未收效益分配款**.*万元的问题，***民族职业高级中学应督促**育青蓝服饰有限公司履行协议约定，及时将应收未收效益分配款**.*万元上交学校。 审计建议：一是加强沟通协调。学校对出现应补助未补助的情况要极积向主管部门、财政部门反映，确保做到应补尽补；二是规范项目资金账务核算。会计核算部门应将职业教育专项资金单独设置会计科目或增设辅助账，对职教资金进行单独核算；三是规范项目资金申报审批流程。强化项目管理意识，规范从项目申报到后续监管全过程管理，严格项目资金审批把关；四是强化对财经法纪的学习。加强对招投标法律法规的学习，掌握招投标操作的基本程序；强化对非税收入管理条例的学习，加强对非税收入管理重要性的认识，确保非税收入依法及时、足额地上缴财政。 四、审计发现问题的整改情况 对本次审计发现的问题，除专项资金应清算未清算***.**万元正在整改外，其他问题已全部整改。 双龙营镇普者黑村民委员会“十三五”以来资金、资产、**管理 情况审计结果 根据《中华人民**国审计法》第二十七条的规定，***审计局自****年*月*日起派出审计组，对双龙营镇普者黑村民委员会“十三五”以来（****年至****年*月**日）资金、资产、**管理情况进行了审计，现将审计结果公告如下： 一、基本情况 （一）单位基本情况 普者黑村委会隶属于双龙营镇，位于双龙营镇西边，距离镇政府所在地**公里，距*城**公里。全村辖**个村小组（普者黑村小组、仙人洞村小组、排龙村小组、小坡地村小组、水围营村小组、板桥村小组、落水洞村小组、大**下寨村小组、大**上寨村小组、小**村小组），共有****户*****人。全村国土面积**.*平方公里。 普者黑村设有普者黑村党委、普者黑村委会、普者黑村监委，在职在编共计**人。 （二）“三资”基本情况 *.资金方面：****年至****年*月，普者黑村委会总收入****.*万元，****年年初结余***.**万元，总支出****.**万元，收支结余**.**万元。 *.资产方面：截至****年，普者黑村委会及其所辖**个村小组资产共计***.**万元，其中：经营性资产***.**万元，非经营性资产***.*万元。 *.**方面：截至****年，普者黑村委会及其所辖**个村小组共有集体土地面积*****.**亩，其中：耕地*****.**亩，园地****.**亩，林地*****.*亩，草地***.**亩，坑塘水面****.**亩，农村宅基地****.*亩，公共管理与公共服务用地**.**亩，交通运输和水利设施用地***.**亩，其他建设用地*.**亩，未利用地**亩。 *.债权债务方面：****年至****年*月，普者黑村委会及所辖**个村小组共有债权**万元。 （三）审计评价 自****年以来，普者村委会贯彻执行农村集体“三资”管理政策，进一步规范了“三资”管理，一是实行“村财乡管”政策，村级会计委托代理服务以来，财务人员具备一定的专业能力，村级财会管理质量和水平有所提升；二是配合相关主管部门开展农村集体资产清产核资工作，进一步明晰普者黑村集体“三资”权属，基本摸清村集体家底。但审计也发现，普者黑村委会及部分村小组存在骗取、挪用集体资金、坐收坐支、未严格执行村级重大事项决策机制等问题,需要进一步加以改进。 二、审计发现的主要问题 （一）虚报烤烟责任奖、餐费等骗取集体资金**.**万元 （二）坐收坐支土地租金、经费补助等收入**.**万元 （三）支出不实**.**万元 （四）虚列支出**.**万元 （五）违规用集体资金支付车辆修理费*万元 （六）普者黑村小组挪用集体资金*.**万元 （七）应收未收出租集体资产、**租金*.**万元 （八）未按规定续订租房协议 （九）固定资产未入账***.**万元 （十）普者黑村小组集体**、资产被侵占 （十一）未严格执行村级重大事项决策机制 三、审计处理处罚情况及建议 针对上述存在的问题，*审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。 （一）关于虚报烤烟责任奖、餐费等骗取集体资金**.**万元的问题，已移送***纪委监委进一步处理。 （二）关于坐收坐支土地租金、经费补助等收入 **.**万元的问题，普者黑村委会今后应严格按照村集体经济收支管理，杜绝出现坐收坐支情况。 （三）关于支出不实**.**万元的问题，移送***财政局处理。 （四）关于虚列支出**.**万元的问题，移送***纪委监委处理。 （五）关于违规用集体资金支付车辆修理费*万元的问题，移送***纪委监委处理。 （六）关于普者黑村小组挪用集体资金*.**万元的问题，责令普者黑村委会督促普者黑村小组追回。 （七）关于应收未收出租集体资产、**租金*.**万元的问题，普者黑村委会应及时收取租金*.**万元，督促普者黑村小组与**唯啰普乡村旅游开发有限公司签订租赁合同并收回属于村集体租金*.**万元。 （八）关于未按规定续订租房协议的问题，普者黑村委会应按照价格公平公正原则及民法典规定与中国电信股份有限公司**分公司签订租赁合同。 （九）关于固定资产未入账***.*万元的问题，责成普者黑村委会及普者黑、仙人洞村小组及时将上述固定资产清理登记入账。 （十）关于普者黑村小组集体**、资产被侵占的问题，责成普者黑村委会督促普者黑村小组追回被侵占的集体**、资产，规范管理使用村集体**、资产。 （十一）关于未严格执行村级重大事项决策机制的问题，责成普者黑村委会认真履行职责，今后对于重大事务决策严格执行村级民主自治机制，做到“四议两公开”。 审计建议：一是完善制度、规范操作。建议普者黑村委会制定“三资”内部管理制度，确保各项决策有章可循，明确村级“三资”管理的主体责任及考核机制，保障村级各项事务健康运行，二是成立清查小组，开展全面清理。对普者黑村委会及其所辖**个村小组的资产进行全面清查，逐项清点，分类登记，做到账实相符，明晰产权，进一步盘活闲置资产，为村集体经济增收；三是健全监督体系，推进权力公开。规范民主决策过程，对村集体土地租赁承包、资产处置、资金使用、重大集体工程项目实施等，严格按照“四议两公开”程序进行集体决策，形成“以制度治村，按程序办事”的民主决策程序；四是提高认识，加强教育培训。强化村干部纪律规矩意识和法纪观念，加强对村干部的法制和财经纪律教育培训，定期对“三资”管理人员进行业务培训，提高依法依规办事执行力和业务能力。 四、审计发现问题的整改情况 对本次审计发现的问题，普者黑村民委员会对存在的问题已经整改完毕。 ***人民医院救治能力提升建设项目竣工决算审计结果 根据《中华人民**国审计法》第二十三条的规定，***审计局自****年*月**日至****年*月**日，对***人民医院救治能力提升建设项目进行了竣工决算审计，现将审计结果公告如下： 一、基本情况 （一）项目建设概况 ***人民医院救治能力提升建设项目实施地点为******普碳路*人民医院现址，建设内容为感染性疾病科改扩建和配套医疗设备购置安装。项目计划总投资****万元（中央资金****万元、地方配套资金***万元），实际完成总投资****.**万元，其中：建筑安装工程投资****.**万元，设备投资**.**万元，待摊投资**.**万元。到位资金* ***.**万元，截至****年*月底，共计支出* ***.**万元。项目于****年**月**日开工，****年**月*日通过竣工验收。 （二）审计评价 审计结果表明，***人员医院救治能力提升建设项目基本执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度，明确了建设、施工、监理三方责任，建设资金专款专用，支付款项依据充分，资金支付严格履行审批制度。但也存在多计工程价款、未按要求办理工程质量监督手续等问题。 二、审计发现的主要问题 （一）多计工程价款 （二）先施工后招标 （三）部分中介服务未按规定公开选取 （四）未按要求办理工程质量监督手续 （五）先开工后办理施工许可证 （六）项目档案资料不健全 （七）项目未竣工验收备案 三、审计处理处罚情况及建议 针对上述存在的问题，*审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。 （一）关于多计工程价款的问题，已移送有关部门进一步查处。 （二）关于先施工后招标、部分中介服务未按规定公开选取、部分中介服务未按规定公开选取、未按要求办理工程质量监督手续、先开工后办理施工许可证、项目档案资料不健全、项目未竣工验收备案的问题，***人民医院应健全相关管理制度，规范项目建设管理。 针对审计发现的问题，提出审计建议：一是严格执行国家规定的基建程序；二是规范招投标工作；三是加强建设项目档案资料收集。 四、审计发现问题的整改情况 对本次审计发现的的问题，***人民医院已全部整改完毕。 **工业园区新增支线道路（一期）工程项目竣工决算审计结果 根据《中华人民**国审计法》第二十三条的规定，***审计局自****年**月**日至****年*月**日，对**工业园区新增支线道路（一期）工程项目进行了竣工决算审计，现将审计结果公告如下： 一、基本情况 （一）项目建设概况 该项目实施地点为***工业园区内，道路等级为城*支线道路。完成的主要建设内容：**#道路长***米，宽**米；**#道路长***米，宽**米；**#道路长****.**米，宽**米；*#道路长****.*米，宽**米；**#道路长***.*米，宽**米；通村路长***.**m，宽*m；**#道路长***.**m，宽**m。包括主体工程及绿（亮）化、给（排）水、弱电、通信等配套设施。项目计划总投资*****万元；实际到位资金*****.**万元（财政资金****万元、一般债券置换资金*****.**万元、借款****万元）；截至****年*月**日，共计支出*****.**元，其中：工程款*****.**万元，待摊费用****.**万元，财政收回****.*万元，工业园区主干线、标准厂房等项目支出****.**万元，资金结余*.**万元。该项目于****年**月**日开工，****年**月**日竣工。 （二）审计评价。**工业园区新增支线道路（一期）工程项目基本执行了项目审批制、招投标制、监理制等建设管理制度，明确了建设、施工、监理等单位责任，建设资金支付款项依据充分，资金支付履行审批手续。但也存在多计工程价款、项目未单独进行会计核算、项目档案资料不健全等问题。 二、审计发现的主要问题 （一）多计工程价款****.**万元 （二）项目未单独进行会计核算 （三）项目基建结算未经第三方审核 （四）项目未严格按批复文件实施 （五）项目档案资料不健全 三、审计处理处罚情况及建议 针对上述存在的问题，*审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告及审计决定。 （一）关于多计工程价款****.**万元的问题，***工业经济服务中心应督促各项目实施单位对本次审计发现的的多计工程价款****.**万元应予以纠正。 （二）关于项目未单独进行会计核算的问题，***工业经济服务中心应及时进行账务清理及调整，严格按相关规定进行会计核算。 （三）关于项目基建结算未经第三方审核的问题，***工业经济服务中心应健全相关管理制度，严格执行相关规定，规范计价管理。 （四）关于项目未严格按批复文件实施的问题，***工业经济服务中心应更改项目实施方案等相关资料，并向原审批部门申请变更。 （五）关于项目档案资料不健全的问题，***工业经济服务中心应及时补充完善相关资料，并在今后的建设项目管理中严格按照相关规定收集项目档案。 针对审计发现的问题，提出审计建议：一是严格执行国家规定的基本建设程序；二是加强财务管理；三是加强对项目建设各参与方履行合同义务的监督，督促合同各方按约定履行职责，更好服务项目建设；四是项目实施单位应严格按批复内容实施，确需调整的要按程序报批。在实施过程中要及时收集整理相关建设资料，做好归档工作。 四、审计发现问题的整改情况 对本次审计发现的问题，多计工程价款* ***.**万元万元已整改完毕，项目未单独进行会计核算、项目基建结算未经第三方审核、项目未严格按批复文件实施、项目档案资料不健全正在整改。 ***林业和草原局****年度预算执行和其他财政财务收支情况审计 根据《中华人民**国审计法》第十八条的规定，我局派出审计组，于****年*月**日至*月**日对***林业和草原局（以下简称“*林草局”）****年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，现将审计结果公告如下： 一、基本情况 （一）组织机构情况 *林草局隶属***人民政府的正科级工作部门，局机关共设置*个内设机构，即办公室、**管理**策法规股、生态保护修复管理股、改革与产业发展股，下属*个事业单位、*个林场和*个二级局。截至****年**月**日，*林草局行政编制人数**人，在职人数**人，*个事业单位编制人数**人，实有人数**人。局机关车辆编制*辆，实有*辆；下属事业单位车辆编制*辆，实有*辆。 （二）预算批复和执行情况 ***财政局****年下**林草局局机关****年部门预算指标为***.**万元。*林草局****年度预算总额为 ** ***.**万元（****年年初批复预算***.*万元，追加调整预算** ***.**万元）。****年部门总收入** ***.**万元，总支出** ***.*万元，上年结转结余****.**万元；年末结转和结余****.**万元。 （三）“三公经费”支出情况 *林草局****年度“三公”经费支出合计**.**万元，其中：公务用车运行维护费**.**万元，公务接待费*.**万元，未发生因公出国（境）费用。****年度无培训费、会议费支出。 （四）“放管服”情况 *林草局****年度权责事项***项。****年，根据机构改革后的职能职责，对权责清单进行清理调整，取消*项行政许可，新增*项行政许可、*项行政给付，梳理后行政职权共*类，权责事项***项。 （五）审计评价 审计结果表明，*林草局在*委、*人民政府的正确领导下，认真贯彻执行党中央各项方针政策，坚持生态优先，绿色发展理念，推进全*林草业发展。****年度预算执行总体情况较好，基本能反映财政财务收支情况，但审计也发现存在违规发放津贴补贴，扩大开支范围等问题。 二、审计发现的主要问题 （一）违规发放津贴补贴*.**万元 （二）扩大开支范围*.**万元 （三）收取保证金未及时退还***.**万元 （四）违规收取保证金*.**万元 （五）部门决算报表与下达指标不符**万元 （六）固定资产管理不规范 （七）未按规定与扑火队员订立劳动合同 （八）项目推进缓慢 （九）固定资产未计提折旧 （十）石漠化治理工程未及时验收 （十一）往来款长期挂账** ***.**万元 三、审计处理情况及建议 针对上述问题，*审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。 （一）关于违规发放津贴补贴*.**万元的问题，责令*林草局清退收回并上缴省级财政。 （二）关于扩大开支范围*.**万元的问题，*林草局应将扩大开支范围支出*.**万元归还原资金渠道，用于天然林**管护相关支出。 （三）关于收取保证金未及时退还***.**万元的问题，*林草局应当及时退还。 （四）关于违规收取保证金*.**万元的问题，鉴于保证金在审计期间已退还给扑火队员，不再作审计处理。*林草局应督促***林草火情监测中心严格执行《劳动合同法》的相关规定。 （五）关于部门决算报表与下达指标不符**万元的问题，*林草局应严格按照相关要求进行会计核算、编制相关会计报表，确保账表、账账、账实相符。 （六）关于固定资产管理不规范的问题，*林草局应严格执行《行政单位财务规则》《行政事业性国有资产管理条例》的规定，对车辆进行盘点清理，并将清理结果函告*审计局。 （七）关于未按规定与扑火队员订立劳动合同的问题，*林草局应督促***林草火情监测中心与专业扑火队员订立书面劳动合同。 （八）关于项目推进缓慢的问题，建议*林草局督促*****江林业局及时办理项目相关手续，全力推进项目顺利开工建设。明确责任主体，逐一解决影响建设工期进度问题，有力推进项目建设实施。 （九）关于固定资产未计提折旧的问题，*林草局应当督促***边蚌常林场、***边冲头林场、***边五槽林场按照《企业会计准则》相关规定计提折旧。 （十）关于石漠化治理工程未及时验收的问题，*林草局应及时组织对****年和****年已完成的石漠化综合治理工程验收。 （十一）关于往来款长期挂账** ***.**万元的问题，*林草局应对长期挂账的往来款** ***.**万元及时清理。 针对审计发现的问题，提出审计建议：一是加强部门预算管理；二是严肃财经纪律。认真贯彻落实中央八项规定及中央、省、州关于规范奖金工资补贴的各项政策，禁止以各种名目发放津贴补贴；三是加强固定资产管理，*林草局应及时清理车辆，合法合规管理使用车辆，建立健全物资台账，严格执行物资领用规定；四是加强人员管理，*林草局应加强对局机关和下属单位人员管理，严格执行岗位工作职责。 四、审计发现问题的整改情况 对本次审计发现的问题，*林草局正在整改。 *******年度*本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支 情况审计结果 根据《中华人民**国审计法》第十九条的规定，***审计局派出审计组，自****年*月**日至*月**日，对*******年度*本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下： 一、基本情况 （一）****年*本级财政预算执行情况 *.一般公共预算收支情况。 ****年地方一般公共预算收入** ***万元，上级补助收入*** ***万元，调入资金****万元，债务转贷收入** ***万元，上年结余收入****万元，收入总计*** ***万元。地方一般公共预算支出*** ***万元、上解上级支出** ***万元、债务还本支出** ***万元、安排预算稳定调节基金****万元，支出总计*** ***万元。收支总量相抵，年末结余** ***万元。 *.政府性基金预算情况。 ****年政府性基金预算收入** ***万元、上级补助收入****万元、债务转贷收入** ***万元、上年结余收入****万元，收入总量为*** ***万元。政府性基金预算支出** ***万元、上解上级支出****万元、调出资金****万元，债务还本支出****万元，支出总量为** ***万元。收支总量相抵，年末结余****万元。 *.国有资本经营预算情况。 ****年国有资本经营预算收入***万元、上级补助收入**万元、上年结余**万元，收入总计***万元。国有资本经营预算支出**万元。收支总量相抵，年终结余**万元。 *.社会保险基金预算情况。 ****年社会保险基金预算收入** ***万元，上级补助收入** ***万元，上年结余** ***万元，收入总计*** ***万元。社会保险基金预算支出** ***万元，上解上级支出** ***万元，支出总计*** ***万元。收支相抵，年末结余** ***万元。 （二）政府性债务情况 *.债务余额情况。 ****年***地方政府债务限额*** ***万元，其中：一般债务*** ***万元，专项债务*** ***万元；****年新增债务*** ***万元，其中：一般债券** ***万元（再融资债券** ***万元，新增债券***万元），专项债券** ***万元（再融资债券****万元，新增债券** ***万元）；****年年末债务余额共计*** ***万元，其中：一般债券*** ***万元，专项债券* ** ***万元。 *.隐性债务余额情况。 ****年***地方政府隐性债务余额*** ***.**万元；****年度隐性债务赔还支出** ***.**万元（归还本金** ***.**万元，支付利息** ***.**万元，支付融资服务费**.**万元）。 *.世行贷款债务余额情况。 ****年***地方政府世行贷款债务余额****.**万元（****环境建设项目）；****年实付本息合计***.**万元（结核病控制项目*.**万元，城*环境建设项目***.**万元）。 （三）“三公经费”支出情况 ****年全*“三公经费”支出共计* ***.**万元，其中：因公出国（境）费*万元；公务用车购置及运行维护费***.**万元；公务接待费***.**万元。 （四）财政专户开设情况 截至****年**月，***财政局共开设财政专户*个，其中：社会保险基金专户*个，非税收入财政专户*个，贷赠款财政专户*个，代管资金财政专户*个，专项支出类财政专户（粮食风险基金）*个，专项支出类财政专户（其他资金）*个。 （五）审计评价。 审计结果表明，****年*财政局在*委、*政府的正确领导下，在*级财力紧张、“*.**”暴雨洪涝灾害等多重困难中，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，加大财政资金整合统筹力度，有力盘活财政存量资金，有效提高了财政资金的使用效益。但也存在非税收入未及时缴库、将上级专项指标结余用于平衡预算、代编预算未得到有效控制等问题。 二、审计发现的主要问题 （一）非税收入未及时缴库***.**万元 （二）专债项目资金利息收入**.**万元未缴入国库 （三）存量资金未缴入国库**.**万元 （四）将上级专项指标结余用于平衡预算****.**万元 （五）滞拨上级专项转移支付指标****.**万元 （六）**个单位未达预算支出进度 （七）代编预算未得到有效控制 （八）未及时清算机关事业单位社会保险** ***.**万元 （九）挪用专项资金***.**万元 （十）一般公共预算支出不实** ***.**万元 （十一）未及时撤销停止使用的财政专户 （十二）拖欠中小企业账款***.**万元 （十三）应退未退工程质量保证金**.**万元 （十四）未按规定预留工程质量保证金**.**万元 三、审计处理处罚情况及建议 针对上述存在的问题，*审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告及审计决定。 （一）关于非税收入未及时缴库***.**万元的问题，责令*财政局将非税收入***.**万元缴入*级国库。 （二）关于专债项目资金利息收入**.**万元未缴入国库的问题，*财政局应督促兴宇城投公司将利息收入**.**万元缴入*级国库。 （三）关于存量资金未缴入国库**.**万元的问题，*财政局应将存量资金**.**万元缴入*级国库。 （四）关于将上级专项指标结余用于平衡预算 ****.**万元的问题，责令*财政局合理安排拨付，做到专款专用。 （五）关于滞拨上级专项转移支付指标****.**万元的问题，责令*财政局今后加快预算资金拨付进度，确保转移支付资金及时到位，充分发挥资金效益。 （六）关于**个单位未达预算支出进度的问题，*财政局应当做好财力统筹，合理预算年度收支项目，科学、准确编制安排预算项目，督促相关部门和单位今后加快预算支出进度。 （七）关于代编预算未得到有效控制的问题，*财政局应编实、编细年初预算，严格控制代编预算规模。 （八）关于未及时清算机关事业单位社会保险** ***.**万元的问题，*财政局应及时清算机关事业单位社会保险，加强对预算支出的管理和监督。 （九）关于挪用专项资金***.**万元的问题，责令*财政局督促兴宇城投公司、*住建局将挪用的资金归还资金原渠道，确保专款专用。 （十）关于一般公共预算支出不实** ***.**万元的问题，*财政局今后应严格按照相关规定如实反映支出情况，杜绝此类情况再次发生。 （十一）关于未及时撤销停止使用的财政专户的问题，*财政局应将专户内资金按照有关规定上缴国库后进行撤销，并完善相关备案手续。 （十二）关于拖欠中小企业账款***.**万元的问题，责令*住建局、***水利工程建设中心、***地方公路管理段积极筹措资金，偿还拖欠账款***.**万元。 （十三）关于应退未退工程质量保证金**.**万元的问题，*财政局应督促***水利工程建设中心按照合同约定退还工程质量保证金**.**万元。 （十四）关于未按规定预留工程质量保证金**.**万元的问题，***八道哨乡人民政府今后应按照相关规定预留工程质量保证金。 针对审计发现的问题，提出审计建议：一是严强化收入统筹管理，提升财政保障能力；二是加强财政预算监督，规范预算支出管理；三是建立健全风险预警机制，严控债务风险；四是推进完善营商环境优化保障机制；五是加强财政监督，严格专款专用。 四、审计发现问题的整改情况 针对本次审计发现的问题，滞拨上级专项转移支付指标****.**万元、**个单位未达预算支出进度、代编预算未得到有效控制、一般公共预算支出不实** ***.**万元、未按规定预留工程质量保证金**.**万元已整改完毕；非税收入未及时缴库***.**万元、专债项目资金利息收入**.**万元未缴入国库、存量资金未缴入国库**.**万元、将上级专项指标结余用于平衡预算****.**万元、未及时清算机关事业单位社会保险** ***.**万元、挪用专项资金***.**万元的问题、未及时撤销停止使用的财政专户、拖欠中小企业账款***.**万元、应退未退工程质量保证金**.**万元正在整改中。 中共***委党校整体异地**项目竣工决算审计结果 根据《中华人民**国审计法》第二十三条的规定，***审计局自****年**月**日至****年*月**日，对中共***委党校（以下简称“*委党校”）整体异地**项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下： 一、基本情况 （一）项目建设概况 *委党校整体异地**项目主体完成**综合教学楼*栋,**学员住宿楼*栋，**食堂*栋；配套购置教学设备和建设道路、给排水等附属工程。装修绿化及相关配套设施采购项目完成综合楼、学员食堂、学员住宿楼的装配工程，教学设施配备工程，文化宣传工程，绿化工程，供水工程等。项目于****年*月*日开工，****年*月*日竣工。 （二）建设程序执行情况 *委党校整体异地**项目取得实施方案的批复，办理了建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、建设项目环境影响登记表。 （三）项目建设管理情况 *委党校整体异地**项目勘察单位为**蔚鑫地矿工程勘察有限公司，设计单位为****设建筑设计有限公司。主体工程监理单位为***昊源建设监理有限公司，施工单位为**鸿程建筑工程有限公司。装修绿化及相关配套设施采购项目监理单位为华睿诚项目管理有限公司，施工单位为***皓宇电子有限公司。该项目未执行项目法人制、未制定工程建设项目管理办法。 （四）建设资金来源及到位使用情况 截至****年*月**日，*委党校整体异地**项目共计到位资金****.**万元，支出****.**万元。 （五）审计评价 *委党校整体异地**项目基本执行了项目审批制、招投标制、监理制等建设管理制度，明确了建设、施工、监理等单位责任，建设资金支付款项依据充分，资金支付履行审批手续。但也存在多计工程价款、未编制项目竣工财务决算、配套资金未到位等问题。 二、审计发现的主要问题 （一）主体工程多计工程价款**.**万元 （二）未编制项目竣工财务决算 （三）州级配套资金未到位***万元 （四）企业垫款施工 （五）拖欠民营企业账款***.**万元（未含装修绿化及相关配套设施采购项目欠款） 三、审计处理处罚情况及建议 （一）审计处理处罚情况。 针对上述存在的问题，*审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。一是责令*委党校对本次审计发现的主体工程多计工程价款**.**万元依法依规予以纠正。二是*委党校应及时编制项目竣工财务决算。三是*委党校应积极争取州*财政配套资金，结清各项支出费用。四是*委党校应制定工程建设项目管理办法，严格执行《政府投资条例》。五是*委党校应积极争取州*财政配套资金，多渠道筹措建设资金，及时支付拖欠款项，保障各方的合法利益。 （二）审计建议 *.严格执行国家规定的基本建设程序。严格执行建设工程工程量清单计价规范，加强在建工程管理力度，规范计量计价行为。 *.严格执行《基本建设财务规则》。 *.制定工程建设项目管理办法，严格执行《政府投资条例》。 四、审计发现问题的整改情况 对本次审计发现的问题，主体工程多计工程价款**.**万元、企业垫款施工已整改，未编制项目竣工财务决算、州级配套资金未到位、拖欠民营企业账款等问题正在整改。