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2023山东省文化和旅游厅审计服务C包(2014319)

正文内容

项目信息 项目名称 ******省文化和旅游厅审计服务C包 项目编号 SDGP*********************_A 计划编号 ***********************_******** 是否拆包 否 包号 A 预算总金额（元） ******.** 联系人 余璇 联系电话 服务方式 按项目 服务地址 **省*********经十一路**号 付款条款 合同生效之日起**个工作日内甲方向乙方支付合同金额的**%；乙方提供服务后，经双方验收合格之日起**个工作日内甲方向乙方支付合同金额的 ** % 采购方式 定点议价 需求信息 序号 品目 报价方式 标的金额(元) * 审计服务 计件收费 ******.** 服务要求： *.平台发放阶段\n（*）跟踪阶段风控措施：按照管理细则，评估并验证风险防范机制是否安全有效；验证交易数据的完整性、不可篡改性和行为的不可抵赖性；通过对系统日志对交易数据整个周期中记录是否完整性、可审计；检查是否开展个人信息方面的评估。\n（*）审计证据：消费券发放量、核销量、核销率、订单金额、消费券领用者IP地址、核销金额、核销退款金额、核销商家数、消费券使用交易记录、相关业务的银行流水单及平台信息系统的安全性测评报告。\n（*）风险应对及审计程序：\n①软件代抢风险：获得消费者取得消费券时的IP地址信息，若有大量消费券来自相同的IP地址（可能存在消费券倒卖及**企业运用消费券违规增加收入的风险），取得相关消费券使用者信息进行询问、检查。\n②领券用户真实性风险：了解平台风险控制系统如何通过消费记录、消费习惯等方面筛选真实用户并屏蔽刷单、虚拟用户等违法行为，对其有效性做出评价，采用适当的选样方式对用户的领券、核销信息进行一致性检查（例如检查用户入住酒店时录入的身份及时间信息）。\n③选样标准：同一IP地址出现高频次的领券行为。\n核销阶段\n评估并验证风核销流程是否安全有效，交易流程设计上能否防范套现、倒卖等风险事件。验证核销数据的完整性、不可篡改和不可抵赖。系统日志对交易数据整个生命周期中记录是否完整、可审计。验证系统使用的密码是否合规有效，能否防范相关安全风险。\n（*）审计证据：消费券发放量、核销量、核销率、订单金额、核销金额、核销退款金额、核销商家数、消费券使用交易记录、相关业务的银行流水单、。\n（*）风险应对及审计程序：\n①消费券套现、倒买倒卖补贴产品风险：定期通过闲鱼、抖音等平台搜寻消费券转让的交易信息并进行追踪调查，采用现场走访的方式或其他方式对部分**企业进行抽查，核实领券人、核销人与使用人是否一致）。\n②**企业假冒伪劣、以次充好等违规经营风险：了解**平台上对**企业的评分情况，关注差评率是否增加。\n③**企业构造虚假交易风险：对用券规模达到一定额度及波动较大的企业进行现场审计，询问消费者选择该**企业进行消费的原因并评价其合理性，检查消费者真实身份信息是否与领券及核销信息一致，抽取异常**企业的员工报税记录，核实消费者与员工信息是否重合；分析消费券规模与商户经营规模的匹配性。\n④选样标准：通过数据统计分布分析确定大额标准，对于符合大额标准的**企业作为样本；同一**企业在短期内出现高频次的核销行为。\n*.综合审计\n全部消费券发放完毕后，按照要求对发放平台进行综合审计，对整体平台数据进行分析、分类、统计以及甄别，对发放流程、控制程序、控制结果以及信息系统安全进行检测，对平台流程管控和数据安全性管控进行测评，对平台支付流程存在的安全风险进行判断，并出具综合专项审计报告。 成交供应商 成交供应商 大华会计师事务所（特殊普通合伙）**分所 联系人 徐慧娟 联系电话 最终报价（元） ******.** 供应商报价详情 序号 供应商 报价（元） * 大华会计师事务所（特殊普通合伙）**分所 ******.** 系统内置意见 最低价成交。

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