洛宁县上戈镇人民政府2022年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果公告

正文内容

　　根据《中华人民**国审计法》第十八条规定，我局组成审计组，于****年*月*日至*月**日，对***上戈镇人民政府****年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，审计结果如下： 　　一、基本情况 　　（一）单位基本情况 　　上戈镇位于***西北部，西连***，东与罗岭乡为邻，北接**和陕*，总面积***.*平方公里，辖**个行政村，***个村民小组，***个自然村，*****口人。总面积***.*平方公里，耕地面积*.*万亩。 　　上戈镇党委、政府下设**个办公室，分别为党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室、应急管理办公室、乡村建设办公室、公共服务办公室、**建设办公室、综合行政执法大队、行政审批服务中心、退役军人服务站、村镇规划建设办公室。镇党委、政府行政编制**名，实际在编在岗**人、机关工勤*人；全供事业编制 **名，实际在编在岗**人。大学生村官特设岗位*人，三支一扶*人。 　　财政财务管理情况，乡级预算及拨款由*财政局预算股和乡镇核算部集中核算，上戈镇镇政府、**个行政村村级经费账实行独立核算，由镇会计核算中心统一管理。 　　（二）审计实施情况 　　对***上戈镇人民政府****年度预算执行及其他财政财务收支情况审计，是按照《***审计局关于上戈镇人民政府****年度预算执行及其他财政财务收支情况审计实施方案》进行。本次审计采取了送达审计方式。在审计过程中，审计组进行了明确分工，分别采取座谈、审查账目、现场调查等审计方法，根据镇政府提供的****年度账册、凭证及报表，对****年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。 　　（三）****年镇政府预算执行情况 　　预算执行系统反映：上戈镇****年指标生效金额****.**万元，已批复计划****.**万元，已申请支付****.**万元，执行率**.**%。当年指标结余***.**万元（年初预算***.**万元，上年结转***.**万元）。其中：年初预算生效指标****.**万元，已批复计划****.**万元，已申请支付****.**万元；本级追加生效指标***.**万元，已批复计划***.**万元，已申请支付***.**万元；上级追加生效指标***.**万元，已批复计划***.**万元，已申请支付***.**万元；科目调剂生效指标***.**万元，已批复计划***.**万元，已申请支付***.**万元；上年结转生效指标***.**万元，已批复计划***.**万元，已申请支付***.**万元。 　　（四）镇政府财政财务收支情况 　　****年年初预算结转结余***.**万元，其中财政拨款结转结余***.**万元，其他资金结转结余***.**万元。 　　****年本年预算收入总计****.**万元，其中：财政拨款预算收入****.**万元、其他预算收入****.**万元；本年预算支出****.**万元，均为行政支出，当年资金结存为***.**万元。 　　（五）“三公”经费支出情况 　　****年公务用车运行及维护费支出*.**万元，差旅费支出*.**万元，公务接待费支出*.**万元。 　　二、审计评价意见 　　审计结果表明：***上戈镇政府提供的会计资料，基本真实地反映了单位财政财务收支情况，财务报表基本反映了预算执行和其他财政财务收支情况。但审计也发现存在滞留改厕资金、“三公经费”管理不规范、工程管理不规范等问题，应在今后工作中改正。本次审计总金额****.**万元，查出违规违纪金额***.**万元。 　　三、审计查出的主要问题 　　（一）预算执行管理方面 　　*.滞留改厕资金**.**万元 　　****年*月，上戈镇政府收到农业局****年中央“厕所革命”整村推进奖补资金*.**万元、****-****年农村户厕改造项目奖补资金**.**万元、****年农村环境整治改厕资金*.**万元、****年改厕奖补资金**.**万元，共计**.**万元，截至****年底，已申请支付金额*.*万元，滞留资金**.**万元未使用。 　　*.滞留民俗农家乐奖补资金**万元 　　****年*月、**月上戈镇政府收到文广旅局民俗（农家乐）奖补资金**万元，截至****年底，未使用。 　　*.滞留廊道绿化土地流转费资金**.**万元 　　****年**月，上戈镇政府收到林业局****年主要廊道绿化土地流转费**.**万元，截至****年底，未使用。 　　（二）财政财务管理方面 　　*.“三公经费”管理不规范*****元 　　****年度列支加油卡充值*****元，未附加油车辆、加油金额、加油车辆公里数、IC对账单等明细清单。 　　*.支出证据不足******元 　　（*）****年劳务费列支中存在无具体劳务量劳务明细、工程完工无验收清单等*****元。 　　（*）****年列支制作版面、文件头、印制记录本等*****元，未登记具体日期，明细清单为一次性填写，不规范。 　　*.未按规定填制原始凭证******.*元 　　（*）****年上戈镇列支大型广告宣传费用*****元，记账凭证后未附宣传图片。 　　（*）****年列支差旅费*****.*元，无出差、会议通知文件，出差审批单无人签字。 　　（*）****年列支*****.*元支付超越公司土地流转租金和五小项目土地补偿款，后未附合同或协议及银行转账明细单。 　　（*）****年拨出经费*个村光伏收益资金******元，其中拨付给下王村******元未附村委会收据。 　　*.超限额支付现金*****元 　　****年，上戈镇将宣传条幅、办公耗材、车辆加油、车辆维修费等共计**笔费用*****元，转至镇政府工作人员以支付相应的费用，以上支出单笔均超过****元，违规使用现金支付。 　　*.往来款长期挂账*******.**元 　　截至****年**月底，上戈镇其他应收款余额共计******.**元，其他应付款余额共计*******.**元，其中：其他应收款**笔******.**元，其他应付款**笔******.**元，账龄均超过三年以上，长期挂账未及时清理。 　　（三）民生保障资金管理方面 　　*.灾后重建资金拨付不及时 　　****年上戈镇政府分别在*月、**月拨付给上戈镇杜河村灾后重建资金*****元、*****元共计*****元。截至****年**月底，资金滞留在上戈镇杜河村账户上。审计期间，上戈镇杜河村已于****年*月**日将该笔资金拨付。 　　（四）项目管理方面 　　*.工程项目验收不规范 　　****年上戈镇上戈寨村实施绿化工程，合同金额******.**元，栽种日期为****年**月**日至****年*月**日，验收日期****年*月**日。合同约定栽种**种雪松、辛夷、红叶石楠球等*****株，实际竣工完成**种*****株，少****株，未完成合同约定的工程量，但竣工验收单上验收人员未对验收结果提出验收意见。 　　*.合同签订不规范，涉及资金******元 　　****年*月*日，上戈镇政府与**超达建筑工程有限公司签订了上戈镇庙洼村党群服务中心室外工程建设项目合同，合同金额******元（包含补充合同*****元）。合同施工日期为****年*月*日至****年*月**日，乡政府于****年*月**日出具工程竣工验收报告。此工程委托监理人为**********，****年*月*日签订监理合同，委托监理合同中总投资金额、签约酬金、监理期限等内容均未填写,**********于****年**月*日出具监理质量评估报告，时间晚于镇政府出具的工程竣工验收报告日期，且此报告中显示本工程于****年**月*日完工，与镇政府出具工程竣工验收报告中竣工日期不相符。 　　四、审计处理意见 　　对审计发现的问题，***审计局已依法出具了审计报告和审计决定书。