苍溪县审计局关于苍溪县2021年与2022年乡村振兴资金专项审计调查情况审计结果公告

正文内容

根据《中华人民**国审计法》的规定，*审计局派出审计组于****年*月**日至****年**月*日，对陵江镇人民政府〔以下**乡（镇）人民政府简称“**乡（镇）”，如“陵江镇”〕、百利镇等**个乡镇**乡村**局、*农业农村局等**个*级有关部门使用****年与****年乡村**资金情况进行了专项审计调查，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。 一、被调查事项的基本情况 （一）资金投入使用情况 ****年至****年，我*通过统筹整合财政涉农资金*****.**万元，配套其他财政资金****.**万元（*交通运输局配套交通专项资金），共计投入乡村**资金*****.**万元，用于巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村**有效衔接工作。截至****年*月**日，共支付乡村**专项资金*****.**万元（其中补助类*****.**万元、工程类*****.**万元），结转结余资金*****.**万元（其中：结转*****.**万元，结余****.**万元）。 其中：船山乡村**项目投资****万元（彩票公益金****万元、财政涉农整合资金****万元），用于陵江镇、白鹤乡和浙水乡*个乡镇**个集中连片村，产业基地、基础设施、农村人居环境整治、融合发展配套基础设施、农村公共服务等五类***个子项目建设。 （二）项目实施情况 ****年至****年，计划建设项目****个，截至****年*月**日，已完工项目****个*****.**万元，已支付*****.**万元，结转结余资金*****.*万元（其中：结转****.**万元，结余****.**万元）；未完工项目**个****万元，已支付****.**万元，结转资金****.**万元；调减项目**个投资****万元（*财政已收回另行安排使用）。 其中：船山乡村**项目计划建设项目***个，截至****年*月**日，已完工项目***个****万元，已支付****.**万元，结转结余资金***.**万元（其中：结转***.**万元，招标结余***.**万元）。 二、审计调查发现的主要问题 （一）资金管理与使用方面存在的问题 *.结余资金未及时上缴财政，涉及资金***.**万元 *.个别主管部门对资金使用监管不到位 （二）项目建设方面存在的问题 *.白鹤乡结算审核把关不严，造成施工单位编造虚假资料骗取项目资金**.**万元 *.未按验收工程量据实结算 *.将个别未实施的子项目纳入结算，多结算价款**.**万元 *.个别项目验收不细致，多结算价款**.**万元 *.无依据增加工程量，多结算价款**.**万元 *.个别项目重复结算 *.隐蔽工程签证量不实 *.未按设计施工，应减未减工程价款 *.浙水乡船山乡村**项目部分子工程结算不实 **.浙水乡结算部分规费费率计取不正确 **.陵江镇超过合同工程量±**%的部分未按合同要求调整综合单价 **.编造资料、虚报冒领培训资金 **.*乡村**局个别工作人员履职不到位，导致采购货物规格型号与合同要求不符 **.*乡村**局多结工程价款*.**万元 **.三川镇个别村在项目管理中，未认真履职，导致项目结算不实 **.**镇多结算税金*.**万元 **.东溪镇五童村项目未进行政府采购备案 **.个别项目实施政府采购不规范 **.个别乡镇对供应商资格审查不严，项目涉嫌围标串标 **.漓江镇个别项目管理不到位，招标程序不合规 **.个别合同要素不齐 **.项目管理不规范，工程未经审批擅自变更 **.五龙镇个别项目资料时间逻辑混乱 （三）参建单位履职方面存在的问题 *.*乡村**局履职不到位 *.*农业农村局对工程量清单编制把关不严 *.白鹤乡对项目监管严重失职 *.陵江镇对项目监管履职不到位 *.百利镇未对隐蔽工程进行验收 *.五龙镇金龙社区对社会审计机构出具的审核报告把关不严 （四）项目效益方面存在的问题 *.白鹤乡船山乡村**项目后期管护不到位，效益差 *.陵江镇个别子项目成效差 *.浙水乡部分水肥一体化灌溉系统及管网覆盖已损毁 *.漓江镇个别产业园规划不合理、管护不到位，无效益，造成财政资金损失浪费 *.*乡村**局采购设备部分无法正常使用 *.个别项目绩效不高 （五）其他方面的问题 *.陵江镇对项目采购设备疏于管理，导致施工单位寻机骗取农机购置补贴资金 *.浙水乡未按合同约定及时支付工程中介机构费用 *.浙水乡农村集体经济组织财务工作监督指导不到位，项目形成的固定资产未按规定登记入账 *.三川镇部分集体资产产权不明晰 *.审计中介费用支付不规范 三、审计调查处理情况和建议 对上述问题，*审计局依法出具了审计报告，针对发现的问题分别作出了处理并提出了审计建议：（一）建议行业主管部门按照“谁主管、谁牵头”原则，切实履行项目管理主体责任，做好项目规划、技术指导、督促检查、竣工验收、绩效管理等相关项目管理工作。（二）建议建设单位按照“谁使用、谁负责”的原则，切实履行项目实施主体责任，积极组织项目建设，加快项目建设进度，加强项目建设全过程管理，确保项目按时按质按量完成，进一步加强项目设计、预算、监理和结算审核把关工作。（三）建议进一步加强项目资产管理。切实加强建成项目资产的管护责任，产业园区，要摒弃重建轻管的思想，增添措施完善管护机制，确保产业园区效益。其他资产，要健全制度，明晰产权归属，落实专人管理，加强维护与保养，确保资产收益。 四、审计发现问题的整改情况 对审计发现的问题，部分乡镇、部门已在征求意见期间部分整改，部分问题正在整改中，具体整改结果由相关乡镇、部门向社会公布。 ***审计局 ****年*月*日